2017年1月,坪山区人民政府正式挂牌成立,区审计局于3月分设成立。在上级审计机关及区委、区政府的坚强领导下,全体审计干部共同努力,各项审计工作紧张有序地开展。现就2017年工作总结及2018年工作计划报告如下:
一、2017年工作情况
(一)计划引领,年度审计计划项目按期顺利完成
2017年,坪山区审计局配合完成上级审计机关和区政府有关工作4项,完成政策落实跟踪审计、财政财务审计、经济责任审计等项目14个;查出违规、管理不规范和损失浪费金额15663.73万元,指出存在问题110个,提出审计意见和建议96条;被审计单位采纳建议57条,制定落实整改措施38项,建立健全规章制度4份,审计整改落实已归还原渠道资金201.01万元,其他整改落实金额12949.57万元。完成政府投资审计项目单项工程240个,送审金额22.95亿元,审定金额21.73亿元,核减额1.22亿元,核减率5.31%。发现并移送国有资产损失线索2件;社区换届经济责任审计发现并移送涉嫌违规违纪问题线索1件,街道办纪委查实后,对相关社区综合党委及责任人进行了通报批评和诫勉谈话。
(二)突出实效,政策落实跟踪审计落地有声
坪山区审计局按照上级审计机关和区政府的要求,在2017年对坪山区治水提质政策措施落实情况开展跟踪审计,已出具审计报告2份,并将于2018年1月向区政府报送全年跟踪审计情况报告。对于审计发现的坪山河干流施工单位内部关系未理顺,管理机制不畅,以及工程质量管理等问题,以审计专报的形式报告区政府,得到区主要领导的高度重视并作出批示。区政府分别针对两份跟踪审计报告召开专门会议部署落实整改工作,相关部门予以积极整改。第四季度对坪山区贯彻落实“放管服”改革推进政策措施情况进行跟踪审计,发现区环水局环境水政监察大队排污费征收系统后台服务器设定的一个参数出现错误,导致对某项污染物少征收近九成的排污费。目前,区环水局环境水政监察大队正向市环境监察支队报告相关情况,提请其对全市“排污费征收系统”进行全面排查,防止少征排污费。
(三)全盘统筹,全面落实审计整改工作
对上级审计机关涉及坪山区的审计整改事项,坪山区审计局指导并督促相关业务部门认真及时整改,在规定时间内汇总上报相关的整改报告;对于短期内无法整改完成的问题,提请区政府召开审计整改推进会,逐项提出进一步完善整改的意见和建议,督促各责任单位继续落实整改工作,进一步提高审计整改工作的完成度。
(四)服务基层,完成社区换届经济责任审计
按照市社区“两委”换届筹备工作协调会精神及区委的工作部署,坪山区审计局组织委托会计师事务所按时完成全区23个社区党委(工作站、居委会)、20个股份合作公司、166个居民小组负责人的经济责任审计。通过审计,为社区股(居)民提供了客观真实的财务状况和经营状况,确保社区股(居)民享有知情权,明明白白投好手中的选票。
(五)加强内控,完善内部管理制度
坪山区审计局分设后,狠抓建章立制,不断修订和完善各项规章制度,一是制定并印发《坪山区审计局财务管理制度》《坪山区审计局合同管理办法》等行政管理制度,规范内部管理。二是制定并印发《坪山区审计局审计工作分级质量控制办法》《坪山区审计局审计项目复核审理暂行办法》等业务制度,进一步优化审计业务流程,加强审计复核和审理工作,完善审计业务质量控制体系,不断提升审计工作质量和水平。三是制定并印发《坪山区审计局AO审计工作制度》,切实推进审计信息化建设,提升审计效能。
(六)全面从严治党,打造高素质审计队伍
坪山区审计局积极贯彻落实党建工作要求,坚持以党建促审计,以党务强业务。一是成立党支部深入推进全面从严治党。审计局分设成立后立即按相关流程申请成立党支部,定期召开党支部会议,逐步推进支部党建工作;二是注重党员思想教育建设。积极开展“两学一做”学习教育系列活动,严格执行“三会一课”制度,不断提高审计干部思想政治觉悟;三是加强党风廉政建设。制定并印发《坪山区审计局勤政廉政责任追究办法》,强化廉政风险防控,将党员队伍建设和党风廉政建设各项要求落到实处。
二、存在的问题及2018年形势研判
(一)存在问题及原因
1.审计任务重,人员缺口大。坪山区审计局核定总人员编制数为48名(含临聘人员),目前仅实际到岗22人。在繁重的审计任务、大量征求意见函回复、各类协调会议、抽调人员参与上级审计机关项目及纪委巡查工作等层层任务压力下,审计骨干缺乏。
2.政府投资项目审计模式的重大变革提出新挑战。2018年,深圳市原有的政府投资审计模式将面临重大调整,投资审计的内容、重点等都需进一步探索和拓展,对中介机构的监督审查开展方式、审查范围、结果运用等尚需明确,如何实现政府投资审计的平稳过渡和无缝对接,需市审计局给予进一步指导。
3.区政府对审计机关工作的双重要求带来较大的压力。在按照法定职责做好审计工作的同时,区政府的重大决策事项、规范性文件制订、重要工作推进、重点项目建设以及国有资产管理等都要求审计部门提前介入,提出意见和建议。以上做法与审计署的规定不符,影响审计监督的独立性,也给基层审计部门带来较大的压力。
(二)2018年形势研判
2018年,省以下审计机关人财物统一管理改革进一步深入,深圳市政府投资项目审计模式面临重大转变,坪山区审计局将首次独立开展区本级预算执行和其他财政收支情况审计,并向区人大常委会提请审议审计工作报告。面对审计范围和内容的不断扩展和调整,审计工作将面临较大挑战。2018年,区审计局将把加强队伍建设作为全局首要任务,深入探索尝试政府投资审计新思路、新方式,严格按照批准的审计工作计划完成各项工作。
三、2018年工作计划
2018年,坪山区审计局计划安排审计项目16个,其中公共投资审计项目4个,政策跟踪审计、财政审计、民生审计、资源环境审计、经济责任审计等项目12个。重点开展以下工作:
(一)加强重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计
加大与坪山区中心工作密切相关的政策措施如财政政策、城市基础设施建设政策、民生政策、环境保护政策、土地政策等贯彻落实情况的审计,通过检查各项政策措施是否执行到位,落实政策相关的各项任务是否按期完成等,促进各部门强化责任意识,推动修订完善相关配套制度和规则,提高行政审批效率和质量,确保各项政策措施落到实处,取得实效。
(二)组织开展区本级预算执行和其他财政收支审计
2018年,区政府将首次向区人大常委会提请审议本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。按照政府全口径预算执行审计监督的要求,坪山区审计局将组织开展对2017年度区本级公共财政、政府性基金、国有资本经营等预算执行情况的审计。以本级公共财政预算执行延伸审计和单独立项审计相结合的方式,组织开展2017年度部门预算执行情况审计。
(三)加强领导干部经济责任审计
坪山行政区成立后,区直部门、街道办的数量较新区增加很多。按照经济责任审计全覆盖的要求,坪山区审计局与区委组织部协商研究,在对经济责任审计对象分类管理的基础上实现有重点的全覆盖。2018年,计划对坪山区中心区开发建设办公室等4个单位的领导干部开展任期经济责任审计,结合权力清单和责任清单制度的推进,实现对权力运行的有效监督。
(四)多维度开展政府投资项目审计
一是确保政府投资项目结算、决算审核工作平稳过渡。根据修订后的政府投资项目审计监督条例,按照市审计局的统一部署,加强对社会中介机构的监督检查,确保政府投资项目结算、决算的审核质量。二是围绕重大建设项目全过程监督。对治水提质、综合交通等区内重点项目开展跟踪审计和竣工决算审计,查找政府投资项目建设管理过程中存在的问题,评估重大项目建设中的风险,提出改进的意见和建议。三是对重点建设单位建设管理情况开展专项审计调查,重点关注建设单位内控制度建立及执行,遵守工程建设及资金管理相关法律、法规,以及工程投资、质量、进度控制等方面情况,提出有针对性的合理化建议,纠正并完善建设管理过程中的薄弱环节。
(五)强化审计结果综合运用
一是加强审计结果公开。逐步推行审计结果公告制度,健全经济责任审计情况通报机制,依法向区人大常委会报告本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告及审计发现问题整改情况报告。二是健全和完善审计整改机制。建立健全整改检查跟踪机制,依法检查审计报告、审计决定执行情况,加强审计发现问题和审计建议采纳考核,督促被审计单位落实审计整改第一责任人的责任。三是加强审计信息宣传。加大对审计成果的综合分析,注重从体制机制制度层面分析原因提出建议,为区委区政府提供决策参考依据。加强和改进审计宣传工作,提高审计信息公开的及时性和广泛性,扩大审计影响力。
(六)大力推进审计信息化建设
积极参加上级审计机关与信息化建设、计算机审计相关的培训,逐步提高审计干部的计算机应用能力;全面推行应用现场审计实施系统,引进专业人才指导培训,保证全体审计人员能熟练应用计算机进行审计;积极参与上级审计机关利用信息化手段开展的审计工作,以审代训,全面提升计算机审计水平。
(七)抓好党建工作促进审计事业健康发展
严格贯彻落实党建考核标准,促进党建工作规范化、制度化;积极开展学习贯彻党的十九大精神、“两学一做”学习教育系列活动,严格执行并规范落实“三会一课”制度,进一步推进学习教育常态化;加强党风廉政建设,将党员队伍建设和党风廉政建设各项要求落到实处,提高审计干部依法审计、文明审计的水平。