2021年，在区委区政府及上级审计机关的坚强领导下，在区委全面依法治区委员会的精心指导下，坪山区审计局坚持依法审计、文明审计，强化法治思维和法治观念，全面提升法治政府建设工作水平，积极推动依法审计实践与法治政府建设紧密结合，为审计高质量发展提供坚实法治保障。现将2021年法治政府建设情况报告如下：

　　一、2021年推进法治政府建设的主要举措和成效

　　（一）依法全面履行审计监督职责。

　　坚持应审尽审、凡审必严、严肃问责，把有法不依、执法不严、违法不纠等作为审计重点关注内容，聚焦重大政策措施落实、财政资金、领导干部经济责任、公共工程建设及民生保障等领域开展常态化审计监督，积极拓展审计广度和深度，揭示和反映不作为、乱作为问题，注重从体制机制层面分析存在问题，提出意见建议，强化审计整改监督力度，促进政府各部门单位建章立制、加强管理，提高依法行政能力和水平，助力经济社会高质量发展。

　　（二）逐步完善依法行政制度体系。

　　一是强化内控管理。从体制机制入手，抓实机关重点领域、关键环节的监管，先后完善修订党组议事决策制度、局长办公会议事规则、财务管理制度，出台无烟党政机关建设管理制度、全面从严治党主体责任清单、廉政风险防控清单等，切实规范工作行为，推动形成依靠制度管权管人管事的长效机制。二是深入推行行政执法“三项制度”。严格执法公示，审计组进点时将审计通知书及审计“四严禁”工作要求、审计“八不准”工作纪律以书面形式告知被审计单位，在进行监督检查、调查取证等执法活动时，主动出示执法证件；严格落实审计重大节点全过程记录，对送达审计通知书、召开审计进点会、出具审计结论文书等关键节点规范记录，开展审计文书档案核查，档案均完整规范。严格质量管控，执行审计项目审计组讨论、审计组长审核、业务部门复核、法规审理部门审理、业务会审定和领导签发六级把关的质量控制模式，实现对所有审计证据、审计文书、审计程序全方位全过程审核。三是服务区政府制度建设工作。对区政府重要政策及规范性文件制定，从审计角度提出针对性、可操作性强的意见和建议，发挥审计宏观建设性作用。

　　（三）深入推进重大事项决策科学化、民主化。

　　一是健全完善科学民主决策机制。局领导班子深入学习议事范围等方面的规定，紧跟新形势、新要求，结合实际工作于7月中旬修订印发党组议事决策制度和局长办公会议事规则，将巡视巡察、督查检查等重大事项纳入党组议事范围，优化了大额资金使用标准和决策程序，强化重大事项决策管理。二是坚持重要事项集体讨论决策。坚持民主集中制，2021年召开28次党组会、10次局长办公会，“三重一大”等重要事项全部集体研究讨论决定，如实记录集体讨论情况和决定并统一归档，形成以民主集中制为核心的有效运行机制。三是强化合同审查。严格执行法律顾问工作有关规定，内部合同协议等事项均按要求报区司法局指定的法律专务审核，认真按照法律专务出具的法律审查意见修改完善合同条款，有效预防和避免不必要的法律风险。

　　（四）全力促进公正文明执法。

　　一是深化行政执法体制改革。坚持法定职责必须为、法无授权不可为，进一步完善本单位职责清单，将单位“三定”方案中规定的职责细化为具体工作任务，规范审计权力运行，着力构建权界清晰、分工合理、权责一致、运转高效、法治保障的部门职责体系。二是规范审计行为。坚持公正文明审计，加强审计过程监管，聚焦审计一线、审计现场，严格落实现场管理办法，领导班子成员定期带队组成检查组，前往审计现场对审计组依法审计、遵守廉政纪律、工作纪律等方面进行检查，加大对审计组长、主审等关键岗位的监督力度，促进廉洁从审，推动审计工作更加依法、规范，2021年共开展2轮现场检查，未发现存在问题。三是及时维护行政执法平台。单位地址变更后及时更新基本机关信息，执法人员新增及调出均及时办理变动程序，2021年开展1次信息平台管理自查工作，未发现存在问题。四是加强行政执法队伍管理。严格实施执法人员持证上岗、亮证执法工作要求，合理确定执法人员范围，全面落实行政执法人员持证上岗和资格管理，确保审计执法程序合规，2021年3名新进人员参加执法培训并顺利通过执法考试。

　　（五）强化对行政权力的制约和监督。

　　一是健全权力运行制约监督机制。夯实防控基础，全面梳理排查廉政风险点，出台廉政风险防控清单，提出具有针对性、可操作性的防控措施，实现廉政风险防控工作对重点领域、重点环节全覆盖。对廉政风险较高岗位人员开展谈话提醒，2021年开展谈话提醒7人，强调廉政纪律、普及廉政要求，未发生廉政风险问题。领导班子成员切实发挥源头治理作用，通过民主生活会、民主评议、专题会议、谈心谈话等形式，经常性听取思想和工作情况，及时掌握“一岗双责”党风廉政建设职责、廉洁从政准则等方面落实情况，坚持依法执政、依法行政、依法办事，促进正确处理权与法、情与法、利与法的关系。二是加大审计整改督查力度。不断完善整改闭环管理机制，强化被审计单位审计整改第一责任人责任，出台审计整改监督管理办法，对未按时整改或整改不到位的单位执行“一书三函”督促程序，本年度共发出11份整改催办函对50个上级及本级审计未整改到位问题进行催办，成效显著，整改有序推进；开展审计发现共性问题专项整改督查工作，从体制机制层面落实共性问题整改，推动各相关单位出台或完善制度规范12项，促进各单位不断规范管理，堵塞漏洞，防范问题再次发生。三是自觉接受人大监督。深化沟通协商机制，在审计计划制定、审计重点确定、审计整改落实等方面与区人大常委会加强沟通，充分听取意见；主动积极汇报审计工作情况，按规定向区人大常委会报告坪山区2019年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况、2020年度本级预算执行和其他财政收支审计工作情况，认真贯彻落实区人大常委会有关审计工作的决议和审议意见，审计工作得到区人大常委会的充分肯定；认真办理人大代表建议，4月上旬收到人大代表提出区规划土地监察局强制拆除费未追缴到位的问题，区审计局作为会办单位，高度重视，将该事项纳入坪山区2020年度国有土地使用权出让收支审计范围，积极与主办单位沟通，了解问题原因，并从审计角度提出建议，切实提升办理实效，8月下旬主办单位就存在问题反馈人大代表，获人大代表满意答复。四是自觉接受社会监督。全面落实政务公开，通过政府网站畅通投诉渠道，公布投诉电话、通讯地址等，公开工作动态、“三公”经费等信息，依法公开审计结果公告等审计结论性文书，推进社会监督和审计监督的有机结合，做到法定主动公开内容全部公开到位，确保权力公开透明运行，确保公民、法人和其他组织的知悉权。2021年共公开信息80篇（其中工作动态、“三公”经费等常规政府信息73篇，审计结果7篇），推动被审计单位公开整改结果3篇。

　　（六）助力改善社会民生问题。

　　贯彻以人民为中心的发展思想，紧扣新时代社会主要矛盾变化，立足审计职能职责，开展新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况审计，揭示直达资金分配使用、惠企利民项目推进、抗疫资金使用等方面存在的问题，为打赢疫情防控阻击战提供审计保障；围绕养老体系建设、新能源汽车推广应用等政策措施落实情况开展跟踪审计，提出完善制度、优化机制的意见建议，解决人民群众急难愁盼问题，促进社会公平正义。积极参与坪山区“我为群众办实事”实践活动，将民生微实事、城中村综合治理工程建设管理2项专项审计调查作为办实事重点项目，指出存在问题并提出审计建议，及时纠正侵害群众利益问题，督促整改落实，提升居民生活环境，维护人民群众根本利益，切实增强人民群众的获得感幸福感安全感。

　　（七）全面提升法治思维和法治能力。

　　一是强化法治理论学习。始终将习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略作为重要学习任务来抓，积极组织学习习近平法治思想和中央全面依法治国工作会议精神、《求是》杂志发表的习近平总书记重要文章《坚定不移走中国特色社会主义法治道路 为全面建设社会主义现代化国家提供有力法治保障》、“一规划两纲要”等文件精神，不断提高政治站位和法治思维。二是加强学法教育。加强依法行政能力建设，通过党组会议、党组理论学习中心组学习、“三会一课”等形式，组织学习中国共产党工作机关条例、中国共产党组织处理规定等系列党内法规；开展宪法、民法典、国家安全法、行政处罚法、保密法、党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定等共9场专题学法活动；积极组织参加上级举办的法治学习培训、审计大讲堂等；利用国家工作人员学法考试等线上平台，积极学习相关法律法规知识，参与率和优秀率均为100%。实现全员学法普法全覆盖、学时全达标，法治思维和法治能力明显提高。三是严格落实普法责任。落实“谁执法谁普法”责任制，于4月上旬制定并向社会公开普法责任制清单，各项普法工作有序开展，均及时向区普法办报告相关工作情况；将普法贯穿于审计项目实施全过程，充分利用审计进点会、审计取证、报告征求意见等环节向被审计单位宣传审计、财经法律法规和经济政策等，促进被审计单位依法办事、依法行政，充分发挥审计机关在普法工作中的职能作用。

　　二、党政主要负责人严格履行推进法治建设第一责任人职责情况

　　一是认真推动学习宣传。突出政治引领，将学习宣传习近平法治思想纳入党组理论学习中心组、党建学习计划，局主要负责人先后主持召开4次会议学习习近平法治思想和中央全面依法治国工作会议精神及相关文件精神等，与时俱进带头宣讲和研讨，奠定依法治理理论基础；把稳思想之舵，紧跟新时代步伐，将学习宣传习近平法治思想与党史学习教育结合开展，相贯通、共探讨、同部署，融合深化学习效果。二是强化主体责任。始终将法治政府建设工作作为“一把手”工程，全面落实中央《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责》，亲自研究、亲自部署法治工作，亲自推动法治工作计划实施，涉法工作优先安排，学法工作带头宣讲，部署落实普法责任制，深入推进依法审计，严格依法依规决策，督促审计干部依法行政，推动完善内部监督机制，充分发挥示范引领作用，法治政府建设成效明显。三是加强组织保障。充分发挥党组领导核心作用，将法治建设工作纳入审计发展总体规划，列入党组议事范围，与业务工作同部署、同推进、同督促，党组先后召开3次会议，听取有关工作汇报，聚焦制度建设、普法教育等重点领域，及时研究工作措施，为法治建设工作向纵深发展提供坚实组织保障。

　　三、2021年度推进法治政府建设存在的不足和原因

　　存在的不足主要有法治工作总体规划还不够细化完善、重点工作督办抓手不足、内部制度建设还需继续加强。问题原因主要是面对不断改革创新的法治政府建设工作，对标新要求和新任务，研究得不够系统全面，推进工作的措施还不够有力。

　　四、2022年度推进法治政府建设的主要工作安排

　　一是持续加强法治政府建设。深刻把握法治政府建设关键环节和“一规划两纲要”任务举措，对标对表，建立重点工作任务总台账，细化任务措施，明确时间节点、原则标准、牵头领导、责任部门等，以台账为重要抓手条条落实、层层督办，确保重要目标如期实现，各项任务举措落到实处，把法治蓝图转化为法治建设的生动实践。大力推进学法普法，掀起新修订的审计法学习热潮，力争学深吃透新法条文，充分利用重要节点组织普法，积极以案说法，营造重视、理解和支持审计工作的良好氛围。二是加强制度建设。不断健全审计内部监督管理制度，构建审计廉政风险防控体系，完善审计项目质量与管理机制，对照新审计法，开展职责清单修订工作，进一步提升法治化、规范化水平。三是依法履职尽责。加大对审计实施关键环节的管理力度，开展审计业务质量检查，防范审计风险；立足审计主责主业，充分运用大数据审计，加快推进审计全覆盖，多角度、深层次剖析问题，从体制、机制和制度层面提出对策和建议，促进全面深化改革和依法治区，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用。

　　深圳市坪山区审计局

　　2021年12月22日