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深圳市财政委员会转发财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理指导意见的通知

发布时间:2017-12-29 网站纠错

市属各预算单位、各区(新区)财政部门:

  为进一步规范财政部门和预算单位资金存放管理,防范资金安全风险和廉政风险,现将《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》(财库〔2017〕76号,以下简称《指导意见》)转发给你们,并结合我市实际提出如下意见,请一并遵照执行。

  一、充分认识加强资金存放管理的重要意义

  加强财政部门与预算单位资金存放管理,是从源头上预防和治理腐败的重要举措,是充分发挥暂时闲置资金支持经济发展的重要手段。各区(含新区,下同)财政部门、各预算单位要站在加强党风廉政建设和完善公共财政治理体系的高度上,充分认识加强资金存放管理的重要性和紧迫性,切实提高思想认识,加强组织领导,以高度的责任感做好财政部门和预算单位资金存放管理工作。

  二、建立规范透明的资金存放管理机制

  开展资金存放的各区财政部门和预算单位应按照“依法合规、公正透明、安全优先、科学评估、权责统一”的原则,建立科学规范、公正透明的资金存放管理机制。

  (一)规范资金存放银行选择机制。

  除国家政策已明确存放银行和涉密等有特殊存放管理要求的资金外,各区财政部门和各预算单位应当按照财政部《财政专户管理办法》、《指导意见》和《深圳市财政专户开户银行选择办法》等有关规定采取竞争性方式或集体决策方式,遵循客观、公正、科学的原则,科学制定综合评分法,设置评分指标和评分标准等,择优选择资金存放银行。

  各区财政部门新开设或变更财政专户,应采取竞争性方式或集体决策方式选择资金存放银行。各区财政部门必须严格按照财政部《财政专户管理办法》和《深圳市财政专户开户银行选择办法》等有关规定,先履行报财政部核准的相关手续,再选择开户银行,不得先行确定银行再履行报批手续。

  各预算单位新开设或变更银行账户,应采取集体决策或竞争性方式选择资金存放银行,并在报市财政委审批时提交相关选择过程的佐证资料备案。

  (二)切实加强资金存放管理。

  各区财政专户资金的收入、划缴和支付管理必须严格遵守《预算法》、财政部关于国库集中收付和财政专户管理的系列制度等法律法规的规定,在确保资金安全和日常支付需求的前提下,确需转为定期存款、协定存款、通知存款的,一般在财政专户开户银行办理。粮食风险基金等国务院批准保留的专项支出类财政专户资金和待缴国库非税收入资金、外国政府和国际金融组织贷款和赠款资金,一律不得转出开户银行进行定期存款。

  预算单位银行结算账户资金转为定期存款、协定存款、通知存款的,一般在开户银行办理。预算单位银行结算账户中的非财政补助收入资金在扣除日常资金支付需要后仍有较大规模余额的,可以在开户银行办理转为定期存款、协定存款、通知存款;确需转出开户银行进行定期存款的,定期存款银行应当采取竞争性方式选择,并在报市财政委审批时提交相关选择过程的佐证资料备案。

  预算单位不得以资金转出开户银行进行定期存款等为由,在定期存款银行新开立预算单位银行结算账户。预算单位不得采取购买理财产品的方式存放资金。预算单位银行账户的财政性结转结余资金严格按国务院、财政部和市财政委的有关规定管理。

  三、加强内部控制和监督检查,防范资金风险

  (一)各预算单位、各区财政部门要严格落实《指导意见》要求,履行规定程序,公平、公正选择资金存放银行。要严格执行利益回避制度,领导干部不得以任何形式违规干预资金存放,切实防范资金存放银行利益输送行为。加强资金存放内部控制和监督检查,防范风险事件。要建立健全资金存放内部控制办法,强化各环节有效制衡,防范资金存放风险事件。

  (二)各区财政部门要切实加强预算单位银行账户审批、备案、年检等管理工作,加大预算单位银行账户清理力度,从严控制预算单位银行账户数量。加强对本区预算单位资金存放的监督检查指导,及时发现和纠正资金存放中的违规问题,严肃查处资金存放违纪行为,通报曝光典型案例,发挥警示教育作用。

  各区财政部门、各预算单位要充分认识加强财政部门和预算单位资金存放管理的重要性和紧迫性,严格落实《指导意见》和本通知的有关要求,确保加强资金存放管理工作取得实效。各区财政部门、各预算单位要结合本市、本区、本单位的实际情况和管理要求,研究制定具体的资金管理操作办法。

  特此通知。

  附件:财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见

    (转载时间:2017年12月29日;转载链接:http://www.szfb.gov.cn/xwzx/tzgg/201712/t20171228_10631205.htm

    深圳市财政委员会

    2017年12月26日

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